L’achat d’une première propriété est un projet excitant, mais aussi un défi financier de taille. Heureusement, deux outils offerts par le gouvernement canadien peuvent faciliter l’accumulation de la mise de fonds : le Régime d’accession à la propriété (RAP) et le Compte d’épargne libre d’impôt pour l’achat d’une première propriété (CELIAPP).
Comment fonctionnent-ils et lequel est le plus avantageux pour vous? Voici ce qu’il faut savoir.
Le Régime d’accession à la propriété (RAP) : une avance sur votre REER
Le RAP permet de retirer jusqu’à 60 000 $ de votre REER pour l’achat d’une première propriété, sans incidence fiscale immédiate. Ce montant doit être remboursé sur 15 ans, avec des paiements annuels minimaux. Si un remboursement est manqué, la portion non remboursée est ajoutée à votre revenu imposable de l’année.
Pour les acheteurs ayant effectué un premier retrait entre le 1er janvier 2022 et le 31 décembre 2025, un assouplissement temporaire permet de repousser de trois ans supplémentaires le début de la période de remboursement. Ainsi, au lieu de commencer à rembourser dès la troisième année suivant le retrait, vous bénéficiez d’un délai total de cinq ans.
Par exemple, si vous retirez des fonds de votre REER pour la première fois via le RAP en 2025, votre première année de remboursement sera en 2030.
Les avantages du RAP
- Possibilité d’accumuler rapidement une mise de fonds en cotisant à un REER et en récupérant l’impôt versé.
- Aucune retenue d’impôt au moment du retrait.
- Accessible aux couples, permettant un retrait combiné de 120 000 $.
Les inconvénients du RAP
- Obligation de rembourser les sommes retirées, sinon elles sont imposées.
- Réduction du capital investi dans le REER, ce qui peut affecter l’épargne-retraite.
Le CELIAPP : une épargne 100 % libre d’impôt
Le CELIAPP est un nouveau compte d’épargne combinant les avantages du REER et du CELI. Vous pouvez y cotiser jusqu’à 40 000 $ au total (avec un maximum de 8 000 $ par année). Les cotisations sont déductibles d’impôt et les retraits pour l’achat d’une propriété sont exemptés d’impôt, y compris les rendements accumulés.
Les avantages du CELIAPP
- Aucune obligation de rembourser les sommes retirées.
- Les gains sur les placements sont libres d’impôt.
- Peut être combiné avec le RAP pour maximiser la mise de fonds.
Les inconvénients du CELIAPP
- Cotisation annuelle limitée à 8 000 $, ce qui nécessite une planification à long terme.
- Doit être utilisé dans les 15 ans suivant l’ouverture, sinon les fonds sont transférés au REER.
Quel outil choisir?
Alors, RAP ou CELIAPP pour l’achat d’une première propriété?
Le CELIAPP est particulièrement intéressant pour ceux qui ont le temps d’épargner progressivement et qui veulent éviter l’obligation de remboursement. Le RAP est utile pour ceux qui ont déjà un REER bien garni et qui souhaitent mobiliser des fonds rapidement.
Idéalement, les deux outils peuvent être combinés pour maximiser la mise de fonds et réduire l’impact fiscal. Un bon plan de financement dépend de votre situation financière et de votre horizon d’achat.
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