Investir dans l’immobilier au Québec offre non seulement un patrimoine à long terme, mais aussi plusieurs avantages fiscaux. Que vous soyez propriétaire-occupant, investisseur locatif ou en voie d’acheter votre première maison, il existe plusieurs déductions et crédits d’impôt immobiliers qui peuvent alléger votre fardeau fiscal. Voici les principales mesures à connaître pour 2025.
Réduire ses impôts en tant que propriétaire de logement locatif
Si vous tirez des revenus d’un logement locatif, plusieurs dépenses liées à l’exploitation de votre immeuble peuvent être déduites de votre revenu imposable. Cela permet de réduire l’impôt à payer sur vos revenus locatifs.
Dépenses déductibles pour les propriétaires de logements locatifs:
- Intérêts hypothécaires sur l’immeuble locatif;
- Taxes foncières et scolaires;
- Primes d’assurance habitation;
- Frais d’entretien et réparations mineures;
- Frais de gestion immobilière, si vous faites appel à un professionnel.
Toutefois, les améliorations majeures, comme une rénovation complète d’une cuisine ou l’agrandissement d’un logement, ne sont pas entièrement déductibles immédiatement. Elles doivent être amorties sur plusieurs années.
Premiers acheteurs : des avantages fiscaux à ne pas négliger
L’achat d’une première maison ou d’un condo représente un investissement important, mais plusieurs mesures sont en place pour alléger le coût de cette transition.
Crédit d’impôt pour l’achat d’une première habitation
Les acheteurs admissibles peuvent réclamer un crédit d’impôt non remboursable de 10 000 $, ce qui représente une économie pouvant atteindre 1 500 $. Pour être éligible, ni vous ni votre conjoint ne devez avoir possédé une résidence principale au cours des quatre années précédentes.
Régime d’accession à la propriété (RAP)
Avec le RAP, les futurs acheteurs peuvent retirer jusqu’à 60 000 $ de leur REER pour financer leur mise de fonds, sans être imposés sur le retrait. Le remboursement doit être effectué sur 15 ans, débutant à partir de la deuxième année après celle où vous avez effectué votre premier retrait de votre REER dans le cadre du RAP.
Si vous avez effectué un premier retrait entre le 1er janvier 2022 et le 31 décembre 2025, une mesure temporaire vous accorde un délai de trois ans supplémentaires avant de débuter le remboursement. Ainsi, plutôt que de commencer à rembourser après trois ans, vous disposez d’un délai total de cinq ans avant d’effectuer votre premier paiement.
Compte d’épargne libre d’impôt pour l’achat d’une première propriété (CELIAPP)
Le CELIAPP permet d’accumuler des économies à l’abri de l’impôt pour acheter une propriété.
- Cotisations annuelles maximales : 8 000 $;
- Limite à vie : 40 000 $;
- Les retraits pour l’achat d’une maison sont non imposables.
Déménager pour le travail : des frais déductibles
Vous avez changé de résidence pour occuper un nouvel emploi, ou avez déménagé après avoir été affecté à un nouveau lieu de travail par votre employeur? Si vous habitiez à plus de 40 km du lieu de travail et que vous avez déménagé à moins de 40 km de celui-ci, vous pourriez réclamer certaines dépenses admissibles.
Voici les frais de déménagement déductibles:
- Frais du courtier immobilier;
- Transport et entreposage de vos biens;
- Hébergement et repas pendant la transition (jusqu’à 15 jours);
- Frais de résiliation d’un bail;
- Frais juridiques et notariés pour l’achat d’une nouvelle propriété (si l’ancienne a été vendue en raison du déménagement).
Consultez tous les frais de déménagement admissibles ici.
Rénovations : des crédits pour l’accessibilité
Les propriétaires qui réalisent des rénovations pour améliorer l’accessibilité de leur domicile ou pour s’adapter aux besoins d’une personne à mobilité réduite peuvent profiter d’un crédit d’impôt.
Crédit d’impôt pour l’accessibilité domiciliaire
Ce programme permet de réclamer un crédit d’impôt de 15 % sur des rénovations admissibles, jusqu’à concurrence de 20 000 $ de dépenses. Les travaux doivent viser à faciliter la mobilité dans la maison ou à réduire les risques de blessures pour une personne âgée ou handicapée.
Conclusion : mieux planifier pour payer moins d’impôt
L’immobilier représente un levier financier important, et bien comprendre les déductions disponibles et crédits d’impôt immobiliers peut vous aider à maximiser vos économies. Que vous soyez propriétaire-occupant, investisseur ou en pleine planification d’un achat, chaque situation offre des avantages fiscaux uniques.
Besoin de conseils adaptés à votre situation? Consultez un fiscaliste ou un expert immobilier pour optimiser vos déclarations et profiter au maximum de ces déductions et crédits d’impôt immobiliers.
